Практический курс по бюджетированию и управленческому учету

Программа курса:

1. Бюджетирование: что это такое и как оно работает
   • Общая схема управления в современной организации: от холдинга до временной проектной группы
   • Цели и задачи компании, владельцев, ТОР-менеджеров, руководителей среднего звена, сотрудников. Техники формализации целей и стратегии
   • Принятие управленческих решений: строгие правила и разумная инициатива. Выделенная позиция руководителя. Стратегическое, оперативное и тактическое управление
   • Роль и место бюджетных технологий в общей схеме управления. Соотношение бюджетирования, управленческого учета, планирования, бизнес-планирования и других техник
   • Кейс: 10 базовых бюджетных форм верхнего уровня для управленцев - от владельца до бригадира. Какие решения можно принять
   • Практическое использование готового бюджета: кто и как с ним работает. Бюджет как способ размышлять и как граница прав, бюджет как закон и инструмент контроля
   • Структура бюджетирования. Формы, люди, программное обеспечение, регламентирующие документы
     
     Практикум: самостоятельная доработка и разработка бюджетных форм верхнего уровня
     
     
2. Макроэкономика компании
   • Путь денег и стоимости в компании в целом. На чем зарабатывается прибыль и где она теряется. Принципы и технические решения для «лишних денег» и принятие решений по бизнесам
   • Основные финансовые бюджеты и отчеты. Показатели деятельности для целей управления. Стоимость компании, прибыль, продуктивность активов, финансовые рычаги. Производственный, финансовый, маркетинговый циклы компании
   • Первичные Формы, Прогнозные Отчетные Формы (БДДС, БДР, ББЛ и др.), бюджетные записи, связи между ними
   • Бюджетирование «макроэкономики» компании
     
     Практикум: составление бюджетов верхнего уровня для компании в целом на пятилетку, год и квартал
     
     
3. Микроэкономика компании
   • Центры финансовой ответственности и иные элементы финансовой структуры
   • Взаимоотношения внутри компании: формально-организационный, учетный и реально-экономический аспекты. Реальная себестоимость, инфраструктурная прибыль, миграция затрат внутри компании
   • Маржинальная модель бизнеса. Постоянные и переменные расходы. Полная классификация расходов
   • Бюджетирование микроэкономики компании
     
     Практикум: выстраивание структуры ЦФО в вашей компании
     
     
4. Технические средства бюджетирования: технологическая карта, бюджетные записи
   • Основные управленческие отчеты: как они выглядят и как ими пользоваться
     
     
5. Организационный аспект бюджетирования
   • Нормативные документы
   • Обеспечение исполнения нормативных документов
     
     
6. Аспект развития системы бюджетирования: когда и в каком объеме необходимы инновации, как их проводить. Проект по развитию системы бюджетного управления
   
   
7. Психологические аспекты бюджетирования. «Подводные камни» внедрения и эксплуатации – как их обойти
   
   
8. Вероятность
   
   
9. Риски
   
   
10. Кадровые основы эффективной системы управленческого учета
    • Основные «действующие лица», их роли и обязанности. Кто чем должен заниматься: от Владельцев компании до линейных менеджеров, бухгалтерия, финансово-экономический блок, программисты (IT-служба)
    • Организация взаимодействия в проекте «постановка учета и бюджета»
    • Мотивация персонала к участию в процессе учета и бюджетирования
      
      
11. Методологические основы системы управленческого учета и бюджетирования
    • Технологические карты бизнеса
    • Технология двойной записи, OLAP и хранилище данных – что работает и как
    • Полная карта системы информационной поддержки бизнеса (ИПБ)
    • Цикл прохождения данных в ИПБ. Первичные события, первичные формы ввода, пакетные автоматические процедуры, отчетность
      
      
12. Программное обеспечение системы учета и бюджетирования
    • Работа с программным обеспечением в стандартных настройках
    • Модификация стандартного программного обеспечения под конкретные нужды компании
    • Использование Excel как средства быстрого моделирования
      
      
13. Java-бюджет как основа управления. Технология создания, освоения и использования
    
    
14. Подведение итогов. Как выглядит эффективно работающая система управленческого учета и бюджетирования на практике
    • В процессе создания
    • Текущей эксплуатации
    • Модификации под новые потребности и частные вопросы
      
      
15. Понятийный аппарат и терминология бюджетирования (подробно). Реальное содержание и суть терминов, ошибки в применении и восприятии терминов в книгах, статьях и обсуждении. Как правильно читать и использовать литературу по бюджетированию
    • Бюджет, план, контроллинг, калькуляция, бюджетирование, ЦФО, бизнес, проект
    • Цели управленческих технологий. Целевые показатели. Текущая прибыль и капитализация. Капитал компании и капитал собственника. Стоимость бизнеса, методы оценки
    • Деньги, финансы, ресурсы. Накапливаемые (тип «материалы») и ненакапливаемые (тип «мощности») ресурсы
    • Товар, услуга, продукт, полуфабрикат, результат
    • Кругооборот денежных средств в компании. Финансовый, сбытовой, производственный циклы. Инвестиционный (проектный) цикл
    • Доходы, расходы, затраты, издержки, прибыли, убытки. Маржа (по уровням). Вклад на покрытие. Добавленная стоимость
    • Кассовый метод и метод начислений
    • Управленческий, бухгалтерский, налоговый учет и соответствующая отчетность
    • Баланс. Источники и направления использования средств
    • Прямые и косвенные методы составления отчетности и бюджетов
    • Переменные и постоянные, прямые и косвенные расходы. Расходы производственные, коммерческие, управленческие, бесполезные. Расходы текущие, инвестиционные и страховочные. Накладные расходы. Нормативные затраты
    • Методы распределения косвенных расходов. Базы распределения, методы их поиска
    • Инвестиционная, финансовая и текущая (операционная) деятельность
    • Финансовая, организационная, административная модели компании
    • Безубыточность. Точка безубыточности
    • Операционные бюджеты: продаж, запасов, производства, прямых материальных и трудовых затрат, общепроизводственных, накладных расходов, дебиторской и кредиторской задолженности, рекламы и коммерческих расходов
    • Гибкие, плавающие, динамические, фиксированные бюджеты. Уровни бюджетирования по технологии записей, по степени детализации, по участкам управления
    • Бюджетный период, цикл, горизонт, график. Шаг бюджетирования. Бюджетные нормативы
    • Трансфертные цены и трансфертное ценообразование. Инфраструктурная прибыль
    • Получение и анализ отклонений. Генерация, формализация и проверка гипотезы. Отклонения по факторам цены, объема. Отклонения по влиянию (благоприятные, неблагоприятные)
    • Контроль. Контроль с обратной связью и форвардный контроль
    • Связные (статические) и сводные (динамические) таблицы
    • Формула Дюпона. Финансовый рычаг. Кредитный мультипликатор
    • Критерии работы подразделений, ЦФО и бизнесов. Методы KPI, ABC-I, ABC-II, XYZ, JIT, BSC, MRP, ERP
    • Автоматизация бюджетирования. Основные технологические решения и программное обеспечение. Схемы число-число, число-таблица, таблица-число
      
      
16. Технологические решения в бюджетировании: от таблиц Excel к динамическим картам
    • Компьютерное моделирование бюджета. Связные и сводные таблицы
    • Базовые (опорные) строки бюджета
      
      
17. Рефлексия. Что такое хороший современный бюджет, который удовлетворит грамотного ГД и инвестора. Построение трех и более сценариев «на выбор». Базовые ограничения при выборе сценариев. Предварительная работа при бюджетировании на уровне владельца: технологии выделения бизнесов, формализация описания бизнесов через технологические карты бизнесов. Точки разрыва бизнесов. Строгое понятие Бизнеса
    
    
18. Основные бюджеты уровня Владельца: вид, применение (использование в реальном управлении), получение (регламенты, периодичность, ответственные, затраты на бюджетирование, оргструктура)
    • Бюджет прибыли и связанные с ним (прибыль на капитал, на активы, стоимость приращения прибыли и лаг приращения)
    • Стоимость заемного капитала (абсолютная и относительная). Производительность собственного капитала
    • Стоимость компании (с разбиением по источникам капитала). Источники приращения стоимости, стоимость приращения стоимости и лаг приращения
    • Длительность финансового цикла в текущей деятельности (по бизнесам)
    • Эффективность инвестиций (по проектам)
      
      
19. Основные бюджеты уровня Генерального Директора: вид, применение, получение (регламенты)
    • Бюджет движения денежных средств: по видам деятельности, бизнесам (продуктовым группам), ЦФО
    • Бюджет доходов и расходов
    • Бюджет инвестиций
    • Прогнозный баланс
    • Бюджеты проектов
      
      
20. Вероятностные бюджеты, скользящие бюджеты: вид, применение, получение (регламенты), математический аппарат и программное обеспечение
    
    
21. Тупиковые ветви бюджетирования (основные ошибки, как их распознать и избежать на ранних стадиях)
    
    
22. Перечень основных реальных бюджетных статей и перечень аналитических признаков, которые должны присутствовать в бюджете
    
    
23. Связи между различными бюджетами
    
    
24. Способы оценки и прогнозирования объемов продаж и доходов. Модель рынка и системы продаж. Активное и пассивное управление доходами
    
    
25. Программы, в которых бюджет реально работает. Бюджетирование с помощью технологии сводных таблиц и технологии двойной записи. Как сделать вашу учетную программу бюджетной
    
    
26. Кто что когда и как должен делать (регламенты бюджетирования)
    
    
27. Проект «Постановка бюджетирования»
    
    
28. Бюджеты текущей, финансовой, инвестиционной деятельности
    
    
29. Регламенты работы с бюджетом
    • Ежедневные – синхронизация остатков и корректировка
    • Еженедельные – план-факт анализ и корректировка
    • Ежемесячные – корректировка базовых параметров (нормативов), положенных в основание бюджетных расчетов
      
      
30. Технологии параметризации бюджетов и динамический бюджет
    • Параметризация количественных показателей
    • Параметризация временных интервалов
    • Метапараметризация (реестры параметризованных процедур)
    • Параметризация с учетом точек разрыва финансового цикла
      
      
31. Бюджетная служба в малой (до 50 человек), средней (до 500), крупной (до 50 тыс.) компании. Регламент функционирования, штатные обязанности, взаимодействие с другими службами
    
    
32. Организация коллективной работы над бюджетом. Регламенты индивидуальных действий и бюджетных совещаний, комиссий и т.п.
    
    
33. Бюджет реальной компании

Участвуйте в данном мероприятии вместе с вашими коллегами - на специальных условиях! При участии двух сотрудников от одной компании третий участвует бесплатно!!!

• Управление персоналом
• Продажи, закупки
• Менеджмент, развитие компании
• Маркетинг, реклама, PR
• Финансы, учет
• Розничная торговля
• Навыки личной эффективности